股票基金投资如何做账：买基金的账务处理

一、买基金的账务处理

购入时：借：交易性金融资产-成本贷：银行存款资产负债表日：借：交易性金融资产-公允价值变动贷：公允价值变动损益赎回时：借：银行存款    公允价值变动损益贷：交易性金融资产-成本                  -公允价值变动    投资收益

二、公司购买基金怎么做账务处理？

这个可以作为交易性金融资产来核算：　　1.购买时：借：交易性金融资产—成本        贷：银行存款、其他货币资金等　　2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额借：交易性金融资产—公允价值变动       贷：公允价值变动损益上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。
　　3.出售时借：银行存款        贷：交易性金融资产—成本                                        —公允价值变动              投资收益　　如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；
如果相关税费需要自己去缴纳，则：借：投资收益      贷：银行存款　　4.如果存在公允价值变动，需要：借：公允价值变动损益       贷：投资收益

三、购入股票、债券、基金等短期投资时如何记账

企业购入的各种股票、债券、基金等作为短期投资的，按照实际支付的价款，作如何处理： 借：短期投资——××股票、债券、基金 贷：银行存款 其他货币资金 如实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独核算，会计处理如下： 借：短期投资——××股票、债券、基金（按照实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额） 应收股利、应收利息（按应领取的现金股利、利息等） 贷：银行存款或其他货币资金（按实际支付的价款）

四、关于股票投资的会计分录

1借：交易性金融资产 -成本140000    投资收益 720    应收股利 4000   货：银行存款 1447202借：银行存款 4000   货：应收股利 40003借：公充价值变动损益 12000   货：交易性金融资产-公充价值变动 120004借：银行存款104000     交易性金融资产-公充价值变动9000   货：交易性金融资产-成本 105000       投资收益8000 借：投资收益9000    货：公充价值变动损益90005借：应收股利 200     货：投资收益2006借：银行存款200     货应收股利2007借：交易性金融资产-公充价值变动2000    货:公充价值变动损益 2000

五、买基金的账务处理

购入时：借：交易性金融资产-成本贷：银行存款资产负债表日：借：交易性金融资产-公允价值变动贷：公允价值变动损益赎回时：借：银行存款    公允价值变动损益贷：交易性金融资产-成本                  -公允价值变动    投资收益

六、关于证券投资基金的账务处理。卖出一只股票时如何做账？

深市股票A，买入时20元,共1000股,交易费用39元,账务处理（购入时按实际支付的成本入账）：借：矩期投资或长期投资——股票投资    20039元       贷：银行存款   20039元卖出时价格30，共1000股。
账务处理：借：银行存款   30000元       贷：矩期投资或长期投资——股票投资    20039元             投资收益  9961元

七、基金收益如何记账

股票投资和基金投资属于金融资产，金融资产划分为：1、交易性金融资产；
2、持有至到期投资；
3、贷款和应收款项；
4、可供出售金融资产四类。
股票投资、基金投资可以按交易性金融资产和可供出售金融资产核算。
记账方法如下：借：交易性金融资产、可供出售金融资产 贷：银行存款

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